PT Galangan Bahari Sejahtera
Neraca Saldo
Per 31 Oktober 2026, penyesuaian periode 01 Okt s.d. 31 Okt 2026
Kode Nama akun Neraca saldo Jurnal penyesuaian Neraca saldo setelah penyesuaian
DebitKredit DebitKredit DebitKredit
1-1100 Kas Kecil (Petty Cash Pabrik) 50.000.000 50.000.000
1-1200 Bank Mandiri (Operasional Pabrik) 400.000.000 400.000.000
1-1300 Piutang Usaha (Distributor & Buyer) 29.000.000 29.000.000
1-1410 Persediaan Bahan Baku - Rumput Laut (Gracilaria) 100.440.000 100.440.000
1-1420 Persediaan Bahan Kimia & Pembantu (KOH, H2SO4, Diatomite) 17.475.000 17.475.000
1-1430 Persediaan Bahan Bakar Boiler (Batubara/Cangkang) 9.050.000 9.050.000
1-1450 Barang Dalam Proses (BDP / WIP) - Ekstraksi & Sineresis 22.680.000 22.680.000
1-1460 Persediaan Barang Jadi - Tepung Agar Super (GS > 900) 15.345.000 15.345.000
1-1490 Persediaan Produk Sampingan (Ampas Rumput Laut) 400.000 400.000
1-2300 Mesin Boiler, Reaktor Ekstraksi & Filter Press 220.000.000 220.000.000
1-2310 Akumulasi Penyusutan Mesin Ekstraksi & Boiler 5.500.000 5.500.000
1-2400 Mesin Hydraulic Press, Cold Storage & Tunnel Dryer 80.000.000 80.000.000
1-2500 Mesin Pulverizer (Milling), Pengayak & Packing 50.000.000 50.000.000
2-1100 Hutang Usaha (Petani / Pengepul Rumput Laut) 90.690.000 90.690.000
2-1110 Hutang Usaha Supplier Kimia & Batubara 38.000.000 38.000.000
2-1200 Hutang Gaji & Upah Operator Pabrik 3.200.000 3.200.000
2-1500 Biaya Masih Harus Dibayar (Listrik PLN / Utilitas) 2.100.000 2.100.000
3-1000 Modal Disetor Pemilik 850.000.000 850.000.000
4-1000 Penjualan Tepung Agar Super (GS > 900) 29.000.000 29.000.000
5-1000 Harga Pokok Penjualan (HPP) Tepung Agar 18.600.000 18.600.000
5-1800 HPP - Penyusutan Mesin & Peralatan Pabrik 5.500.000 5.500.000
Total 1.012.990.000 1.012.990.000 5.500.000 5.500.000 1.018.490.000 1.018.490.000
Debit dan kredit seimbang Input jurnal penyesuaian